Self-Employed tájékoztató 2020

Tudnivalók, ha Self-Employed vagy/szeretnél lenni az Egyesült Királyságban.

Regisztráció:

3 hónap áll rendelkezésedre, hogy regisztráld a vállalkozásodat. Ezt megteheted online vagy megbízhatsz minket, ha úgy gondolod nem tudod elkészíteni a regisztrációt. A regisztrációval együtt regisztrálsz a Class2 National Insurance fizetési kötelezettségre is.

Regisztrálnod kell Self-Employednak, ha a vállalkozásból származó bevételed meghaladja az £1,000-t.

Lehetsz vállalkozó munkaviszony mellett is, ez nincs hatással az adókódodra.

Kötelezettségeid Self-Employedként

Iratok megőrzése a bevallás beküldése után 5 évig:

  • minden számla, nyugta ami a vállalkozással kapcsolatos
  • bankszámla kivonatok
  • kiállított számlák

Self Assessment elkészítése és beküldése adóévet követő január 31-ig az HMRC-hez. Ezt elkészítheted te is vagy megbízhatsz vele minket.

Adófizetés

– Class 2 National Insurance:  jelenleg heti £3.05, melyet év végén, az adóbevallással egyidejűleg kell megfizetni ha a profit eléri vagy meghaladja az éves £6,475-t. Ha a profit nem éri el az éves £6,475-t, lehetőség van önkéntes befizetésre. Ezt a bevallás elkészítésekor kell jelezni. Adóbevallással egyidejűleg kell megfizetni.

– Class 4 National Insurance: ha az éves profit eléri vagy meghaladja a  £9,501-t, a £9,501 feletti rész utána kell 9% National Insurance-t fizetni. Ha a profit meghaladja a £50,000-t, 2% a fizetendő összeg az £50,000 feletti rész után. Adóbevallással egyidejűleg kell megfizetni.

– Personal Tax: az adóbevallásban a magánszemélyként megszerzett összes jövedelmet szerepeltetni kell, nem csak a vállalkozásból származó jövedelmet. Ha munkaviszony mellett vagy Self-Employed, a munkaviszonyból származó jövedelmet is fel kell tüntetni az adóbevallásban.

Jelenleg az adómentes jövedelem összege £12,500. Együttesen értendő a munkaviszonyból és a vállalkozásban megszerzett jövedelmekre, nem külön-külön értelmezendő.

£125,000 feletti adóköteles jövedelem esetén nem jár a Personal Allowance.

Band Taxable income Tax rate
Personal Allowance Up to £1,500 0%
Basic rate £12,501 to £50,000 20%
Higher rate £50,001 to £150,000 40%
Additional rate over £150,000 45%

VAT

Regisztrálni kell VAT-re, ha a bevétel a megelőző 12 hónapban eléri, várhatóan meghaladja a £85,000-t. Ebben az esetben 30 napon belül regisztrálni kell. Lehetséges az önkéntes regisztráció is, amennyiben erre szükség van. pl közösségi árubeszerzés, közösségi szolgáltatásnyújtás.

Alkalmazottak

Self-Employedként lehetsz foglalkoztató, lehetnek alkalmazottaid. Ebben az esetben PAYE regisztráció szükséges.

Tudnod kell, ha Self-Employed vagy, a teljes vagyonoddal felelsz a vállalkozásban keletkezett tartozásokért. Szállítói számlák kifizetése, adók kifizetése, lízing díjak megfizetése.

Elszámolható költségek – általános

Fő szabály, minden költség elszámolható a vállalkozásban, amely kizárólag és teljes mértékben a vállalkozás érdekében merült fel.

Főbb költségek:

 – Irodai költségek: irodaszerek, telefon költség
– Utazási költségek: üzemanyag, parkolás, vonat, busz költsége
– Munkaruha, védőruha: egyenruha, munkahelyen szükséges védőöltözet
– Alkalmazottak költségei: fizetett, bér, alvállalkozói díjak
– Vásárolt anyag, árú költsége
– Pénzügyi költségek: bankköltség, fizetett kamat
– Üzlethelyiség, iroda költségei: business rates, fűtés, elektromos áram
– Hirdetési és marketing költségek
– Biztosítási díjak: Public liability insurance,
– Bérelt eszközök, ingatlanok

Tárgyi eszközök vásárlása esetén Capital Allowance-t lehet elszámolni. Gépek, berendezések, járművek esetén lehet elszámolni.

Amennyiben egyes költségek nem kizárólagosan a vállalkozás érdekében merülnek fel, arányosítani kell a magáncélú és a vállalkozás érdekében felmerült arányban. Az arányos összeget lehet figyelembe venni mint a vállalkozás költsége.

Egyszerűsített költségelszámolások:

– saját gépjármű használata esetén mileage elszámolás

From tax year 2011 to 2012 onwards First 10,000 business miles in the tax year Each business mile over 10,000 in the tax year
Cars and vans 45p 25p
Motor cycles 24p 24p
Bicycles 20p 20p

– use of home – saját otthon használata a vállalkozás érdekében

Hours of business use per month Flat rate per month
25 to 50 £10
51 to 100 £18
101 and more £26

Amennyiben bármi kérdésed van egyéni vállalkozással kapcsolatban, keress minket bizalommal.